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[公告]博天环境:申港证券股份有限公司关于博天环境集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请文件一次..

发布日期:2018-8-28 上午 02:07:07 浏览:706

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组成的一体化水处理系统获取合理利润,目前主要方式为通过一体化水处理系统

销售获取利润,随着标的公司业务积累不断增加,相应会带动备品备件及耗材。

运行维护等类型收入。

标的公司作为国内少有的能够为知名半导体企业提供高质量超纯水和废水

处理服务的企业之一,牢牢把握国内振兴半导体行业的战略机遇期,凭借着较强

的技术优势和品牌优势,定制与集成专门针对集成电路(ic)和新型显示行业的

水处理设备,增强公司差异化竞争能力。

(二)是否与高频环境拥有的固定资产、房屋建筑物情况相匹配

报告期内,高频环境固定资产由电子设备、机器设备、运输工具设备构成。

截至2018年3月末,标的公司固定资产原值为121.91万元,账面净值为88.06

万元。目前高频环境无自有产权房屋,主要办公场所通过租赁取得。

高频环境固定资产总体规模较小,是由其“轻资产”运营的业务模式决定

的。由于高频环境不直接从事生产、加工业务,高频环境专业技术人员在客户现

场进行指导安装、调试、试运行,整个过程不需要自身拥有大量的固定资产投入。

高频环境仅需要提供正常的办公场所、办公设备满足员工技术方案讨论、财务管

理、供应商管理、行政管理等需求。截至2018年3月31日,高频环境共有员工

85人,主要租赁办公场所756.24平方米,考虑到部分员工在项目现场办公,标

的公司现有固定资产、租赁房屋建筑物完全可以满足正常的经营。

综上,高频环境采用“轻资产”运营的策略,高频环境拥有的固定资产、房

屋建筑物情况与其现有的具体业务模式和盈利模式是相匹配的。

二、补充披露标的资产劳务收入和建造合同收入的具体内容,以及以累计

实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度的合理性

标的公司是专注于为集成电路(ic)、新型显示器件等电子核心产业提供一

体化水处理系统解决方案的工业水处理企业,致力于为半导体产业提供专业的超

纯水制备技术,研究和输出有助于减少电子污染的废水处理工艺。根据收入确认

原则中的分类,标的公司报告期内营业收入全部为销售商品收入。

标的公司销售商品收入的确认原则:在已将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品

实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(一)水处理系统收入

该类收入为标的公司的主要业务收入,标的公司根据客户的实际需求为其提

供非标准化产品服务,通过对客户进行技术征询、实地考察等,协助客户对项目

进行策划和集成设计,然后通过高频环境内部严格评审后输出一体化水处理解决

方案,再根据具体的设计方案进行设备选型及采购、组织供货、在客户现场进行

指导安装、调试、试运行。标的公司与客户签订的合同难以区分销售商品及提供

劳务部分,且该类收入以设备销售为主,故全部按销售商品收入处理。

在整体水处理系统调试、试运行前,业主方在过程中往往并不进行项目进度

的确认,完工进度缺乏客观证据。另外,在项目未最终实施完毕前,水处理系统

尚未达到预计可使用状态,风险与报酬尚未完全转移,将水处理系统视为一个

“产品”,采用销售商品的收入确认政策,收入确认时点强调“企业已将商品所

有权上的主要风险和报酬转移给购货方”更加稳健,符合企业会计准则谨慎性原

则。

(二)备品备件及耗材收入

该类收入为向客户提供水处理系统所需要的备品备件,以及水处理系统中定

期需要更换的设备耗材等,按销售商品收入处理。

截至本反馈意见出具之日,标的公司全部按照商品销售模式确认收入,无需

按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度。

三、补充披露情况

1、上市公司已在交易报告书“第四节标的公司基本情况/五、最近三年主营

业务发展情况/(三)业务模式及流程”中补充披露了水处理系统的具体业务模

式和盈利模式,以及与高频环境拥有的固定资产、房屋建筑物情况相匹配。

2、上市公司已在交易报告书“第九节管理层讨论与分析/三、标的公司资产

经营情况讨论与分析/(二)标的公司盈利能力分析”中补充披露了标的资产水

处理系统收入和备品备件及耗材收入皆属于销售商品收入,标的公司报告期内营

业收入应全部作为销售商品收入进行列示。

四、独立财务顾问核查意见

经核查,独立财务顾问认为:

标的资产水处理系统业务的具体业务模式和盈利模式符合标的资产业务情

况,与高频环境拥有的固定资产、房屋建筑物情况是匹配的;标的资产现有业务

收入全部按照商品销售模式确认收入,无需按照累计实际发生的合同成本占合同

预计总成本的比例确定完工进度。

5.申请文件显示,标的资产核心竟争力体现在其技术优势、人员优势、经

验及业绩优势和本土化优势方面。经过近二十年发展,高频环境通过吸收国外

先进技术以及团队本土化,再经历了中国企业家收购,外资转内资等历史变迁,

已成为国内少有的能够进入该行业高端市场的中国本土企业,在国内市场具有

较强的本地化技术开发及服务的优势。请你公司:1)结合标的资产拥有的专利

和非专利技术、已有项目经验等补充披露标的资产技术优势的具体体现。2)补

充披露标的资产产品(或服务)市场占有率最近三年的变化情况及未来变化趋

势。3)补充披露与国际同行业公司相比,标的资产核心竟争力的具体体现。请

独立财务顾问核查并发表明确意见。

回复:

一、结合标的资产拥有的专利和非专利技术、已有项目经验等补充披露标

的资产技术优势的具体体现

(一)高频环境拥有的专利及非专利技术情况

1、专利

截至本反馈意见回复签署日,高频环境拥有的已授权专利情况如下表:

序号

专利名称

专利类型

专利权人

专利号

申请日

1

一种含盐废水蒸发结晶母

液的处理系统

实用新型

高频环境

zl201720328781.6

2017/3/30

截至本反馈意见回复签署日,高频环境拥有的已进入实质审查阶段的发明专

利如下:

序号

专利名称

专利类型

申请人

申请号

申请日

1

一种工业废水的硬度去除

方法

发明

高频环境

201611200718.0

2016/12/22

2

一种含氨废水处理方法

发明

高频环境

201611199922.5

2016/12/22

3

一种含盐废水处理工艺和

处理系统

发明

高频环境

201611199919.3

2016/12/22

4

一种工业废水零排放处理

工艺和处理系统

发明

高频环境

201611200720.8

2016/12/22

5

一种斜板沉淀池、斜板沉

淀池的清洗方法及清洗装

发明

高频环境

201611115011.x

2016/12/7

6

一种污水处理加药量控制

方法及系统

发明

高频环境

201611114727.8

2016/12/7

7

一种含盐废水蒸发结晶母

液的处理方法及其系统

发明

高频环境

201710202252.6

2017/3/30

截至本反馈意见回复签署日,高频环境已进入审查阶段的实用新型专利情况

如下:

序号

专利名称

专利类型

申请人

申请号

申请日

1

一种有机废液处理系统

实用新型

高频环境

201820925650.0

2018/06/13

2

一种研磨废水处理系统

实用新型

高频环境

201820917622.4

2018/06/13

3

一种含氰废水处理系统

实用新型

高频环境

201820917942.x

2018/06/13

4

一种含铜酸性废液处理系

实用新型

高频环境

201820913444.8

2018/06/13

5

一种tmah废液处理系

实用新型

高频环境

201820918013.0

2018/06/13

2、软件著作权

截至本反馈意见回复签署日,高频环境拥有的计算机软件著作权如下:

著作权人

登记号

软件名称

取得方式

首次发表

日期

登记批准

日期

1

高频环境

2016sr086903

tghl工业废水处

理系统dcs自动控

制软件v1.0

原始取得

2015/11/24

2016/4/26

2

高频环境

2016sr087373

tghl工程管理软

件v1.0

原始取得

2015/9/30

2016/4/26

3

高频环境

2016sr087376

tghl废水系统工

艺设计软件v1.0

原始取得

2015/8/18

2016/4/26

4

高频环境

2016sr086972

tghl工业废水处

理设备计算软件

v1.0

原始取得

2015/6/22

2016/4/26

5

高频环境

2016sr086936

tghl工业废水处

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